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DES GB2013 D

DEUTSCHEEUROSHOPGESCHÄFTSBERICHT2013/KONZERNABSCHLUSS 168 Gegenwärtig enthalten zwölf von insgesamt 19 Darlehensverträgen Regelungen zu Kreditauflagen. Dabei handelt es sich um insgesamt 18 einzelne Auflagen zur Kapitaldienstfähigkeit (DSCR), zur Zinszahlungsfähigkeit (ICR), zur Ver- änderung von Mieteinnahmen, zur Eigenkapitalquote oder zum Verhältnis zwischen Darlehen zu Marktwerten (LTV). Die Kreditauflagen wurden bisher nicht verletzt und werden nach den aktuellen Planungen auch 2014 bis 2016 nicht verletzt werden. Die Deutsche EuroShop hat am 14. November 2012 eine Wandelanleihe emittiert. Insgesamt wurden Wandelanleihen mit einer Laufzeit von fünf Jahren und einem Gesamtbetrag von 100 Mio.€ platziert. Der aktuelle Wandlungspreis beträgt 33,79 €; der Kupon beträgt 1,75% p.a. und ist halbjährlich nachschüssig zahlbar. Die Wandelschuldverschrei- bungen wurden zu 100% ihres Nennwerts von je 100.000,00 € begeben und sind nach dem Wandlungsverhältnis und entsprechend den Bedingungen der Wandelschuldverschreibungen in nunmehr 2.959.455 Aktien der Deutsche Euro- Shop AG wandelbar. Der Emissionserlös betrug 100 Mio.€. Bis zum 31. Dezember 2013 wurde vom Wandlungsrecht kein Gebrauch gemacht. Der Betrag der Wandelanleihe wurde in eine Eigenkapital- und eine Fremdkapitalkomponente aufgeteilt. Auf den Eigen- kapitalanteil entfiel ein Betrag in Höhe von 7.140 T€, der in die Kapitalrücklage eingestellt wurde. 13. PASSIVE LATENTE STEUERN Stand 01.01.2013 Verbrauch Auflösung Zuführung Stand 31.12.2013 Latente Steuer auf Immobilien 194.316 0 -14.556 28.666 208.426 Latente Steuer auf Derivate 0 0 2.300 -3.799 -1.499 Ergebnisneutrale latente Steuer -13.791 0 5.355 -8.436 180.525 0 -6.901 24.867 198.491 Die passiven latenten Steuerrückstellungen entfallen im Wesentlichen auf die Immobilien, die nach IAS 40 mit dem Marktwert angesetzt werden. Sie betrugen am Bilanzstichtag 220.754 T€ (i.Vj. 206.012 T€) und wurden mit aktiven latenten Steuern auf körperschaftsteuerliche Verlustvorträge in Höhe von 12.329 T€ (i.Vj. 11.696 T€) verrechnet. Die latente Steuer auf Derivate betrifft einen Zinsswap, der infolge des Erwerbs der restlichen Anteile an der Altmarkt- Galerie Dresden zum 1. Mai 2013 erfolgswirksam zu bewerten ist. Die ergebnisneutralen latenten Steuern werden für Zinsswaps gebildet, die aufgrund einer effektiven Sicherungs- beziehung mit dem Grundgeschäft erfolgsneutral bewertet werden. Eine weitere Objektgesellschaft erfüllt ab 2014 die Voraussetzungen für die Inanspruchnahme der erweiterten gewer- besteuerlichen Kürzung. Aus diesem Grund konnten die bisher gebildeten latenten Gewerbesteuerrückstellungen in Höhe von 12.619 T€ aufgelöst werden. Stand 01.01.2013 Verbrauch Auflösung Zuführung Stand 31.12.2013 Latente Steuer auf Inlandsgesellschaften 153.427 0 -6.901 22.317 168.843 Latente Steuer auf Auslandsgesellschaften 27.098 0 0 2.550 29.648 180.525 0 -6.901 24.867 198.491 IN T€ IN T€

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